10 conseils pour votre pilier 3a

Vous améliorez ainsi votre prévoyance vieillesse et réduisez votre charge fiscale. Pour chaque tranche de 1000 francs versés, l’économie d’impôt est comprise entre 200 et 400 francs selon le revenu imposable et le lieu de domicile. En 2025, les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser jusqu’à 7258 francs dans le pilier 3a. Pour les personnes actives sans caisse de pension, la limite s’élève à 20% du revenu net, mais au maximum à 36'288 francs.

Notre calculateur d’impôts 3a vous permet de calculer facilement les économies d’impôts que vous pouvez réaliser avec le 3e pilier.

Cette possibilité de rattrapage ne s’applique qu’aux lacunes de cotisation apparues à partir de 2025. Les versements rétroactifs ne seront donc possibles qu’à partir de 2026 au plus tôt, dans le cas où, en 2025, la personne n’a pas versé de cotisation ou a versé moins que le montant admis.

Les personnes continuant à exercer une activité lucrative à la retraite peuvent cotiser au 3e pilier au maximum jusqu’à cinq ans après l’âge ordinaire de la retraite (ou âge de référence). Les personnes qui ne cotisent alors plus à la caisse de pension peuvent même effectuer deux versements dans le pilier 3a l’année du départ à la retraite, à savoir la "petite" cotisation maximale pour les personnes actives, qui est de 7258 francs, pour les mois allant jusqu’au départ à la retraite, et 20% du revenu déterminant provenant de l’activité lucrative pour les mois restants de l’année. Le montant des versements dans le pilier 3a est toutefois limité à 36'288 francs par an.

Pour les années suivant le départ à la retraite, il faut tenir compte du fait que dans certains cantons, la déduction générale des assurances dans la déclaration d’impôts est plus élevée si plus aucune cotisation n’est versée au titre de la prévoyance vieillesse.

Une solution 3a avec titres comporte certes plus de risques qu’un compte 3a, mais elle offre généralement un rendement nettement supérieur à long terme. Il vaut la peine d’opter pour une solution avec titres et des frais bas. Dans le cadre des solutions avec titres à gestion active, les frais engloutissent une grande partie du rendement.

Avec le pilier 3a de VZ et de quelques autres prestataires, les titres peuvent être transférés dans le dépôt de titres privé à la retraite. Vous courrez alors moins le risque de devoir vendre vos titres à un moment où les cours baissent. Grâce à cette plus grande marge de manœuvre, les personnes actives plus âgées peuvent aussi investir leurs avoirs 3a dans des titres et bénéficier de meilleures perspectives de rendement à long terme.

Même de petites différences de taux ont, au fil des ans, un impact considérable sur les avoirs à la retraite. Vous pouvez transférer vos avoirs 3a d’une banque à l’autre à tout moment et, généralement, sans frais. Toutefois, certaines banques n’autorisent un transfert que jusqu’à cinq ans avant l’âge de la retraite AVS. À partir de ce moment-là, l’argent n’est versé plus que dans le cadre de retraits anticipés. Vous trouverez ici les meilleurs taux d’intérêt actuels.

Cela vaut surtout pour les épargnants qui optent pour une solution 3a avec titres. Une comparaison le montre: grâce à l’effet des intérêts composés, les personnes qui versent toujours leurs cotisations en début d’année ont, au bout de 30 ans, environ 10'000  francs de plus dans leur 3e pilier que celles qui ne versent leurs cotisations d’épargne annuelles qu’en fin d’année.

Avec un compte 3a, on bénéficie certes d’un taux d’intérêt plus élevé que sur un compte d’épargne. Toutefois, dans l’environnement de taux bas actuel, l’effet des intérêts composés est plus que modeste.

Les solutions d’assurance avec une part d’épargne sont chères et peu transparentes, sans compter que les commissions grignotent une grande partie du rendement. En outre, vous perdez une partie des montants versés si vous cessez de payer la prime convenue ou si vous résiliez la police avant l’échéance.

Plus le montant des retraits au cours d’une même année est important, plus la charge fiscale en pour cent sera élevée. Pour calculer l’impôt sur le versement du capital, l’administration fiscale additionne tous les retraits en capital du 2e pilier et du pilier 3a effectués sur une année, y compris ceux du conjoint dans la plupart des cantons.

Quiconque ferme un compte 3a doit en retirer la totalité. Répartissez les versements chaque année sur différents comptes ou ouvrez un autre compte 3a, si vous avez déjà épargné 50'000 francs par exemple, et versez-y vos primes annuelles.