Déclaration fiscale: oublier ces déductions, c’est payer des impôts superflus

Un ménage suisse moyen paie chaque mois environ 1400 francs d’impôts. Comme le montrent les données de l’Office fédéral de la statistique, il n’y a que pour leur logement et les cotisations aux assurances sociales que les Suisses et Suissesses dépensent encore plus d’argent. Ils seraient pourtant nombreux à pouvoir réduire considérablement leur facture fiscale. Si vous ne souhaitez pas payer d’impôts superflus, commencez par vous pencher sur ces points:

Prévoyance vieillesse

Les versements effectués dans le pilier 3a et les rachats dans la caisse de pension sont déductibles du revenu imposable. Les avoirs de prévoyance ne sont pas soumis à l’impôt sur la fortune, tandis que les produits issus des intérêts et des dividendes ne sont pas imposables au titre de revenu. Les avoirs sont imposés au moment du versement, mais séparément des autres revenus et à un taux réduit.

Important: le Conseil fédéral prévoit d’augmenter nettement certains taux d’imposition pour les versements du capital. On ne sait pas encore si et quand ces changements entreront effectivement en vigueur. Néanmoins, échelonner les retraits des avoirs de prévoyance sur plusieurs années reste la bonne solution pour casser la progression fiscale, ce qui permet souvent d’économiser beaucoup d’impôts (exemple dans le tableau).

Logement en propriété

Si vous possédez une maison ou un appartement, vous pouvez procéder à un certain nombre de déductions: outre les intérêts hypothécaires, vous avez également le droit d’indiquer dans votre déclaration d’impôt les primes d’assurance et les frais d’entretien, en faisant valoir les coûts effectifs ou bien un forfait. Si vous optez pour la déduction des frais effectifs, n’oubliez pas les primes d’assurance choses et d’assurance responsabilité civile du bâtiment. Les propriétaires d’étages peuvent par ailleurs déduire les contributions au fonds de rénovation.

Rénovations

Les propriétaires immobiliers peuvent déduire du revenu imposable toutes les dépenses effectuées pour des rénovations visant à préserver la valeur du bien. Ces frais ne sont déductibles que l’année où ils sont dus. En revanche, les travaux qui créent une plus-value ne sont pas déductibles.

Conseil: conservez toutes les factures. Vous en avez besoin pour justifier auprès de l’administration fiscale toutes les dépenses visant à maintenir la valeur du bien. S’il vous manque des justificatifs ou que ceux-ci sont incomplets, vous n’avez pas le choix que de déduire le forfait. Gardez également tous les justificatifs prouvant les investissements qui créent une plus-value: si vous revendez votre bien par la suite, vous pourrez déduire ces coûts de l’impôt sur les gains immobiliers.

En ce qui concerne les rénovations énergétiques, une règle importante s’applique: les frais peuvent aussi être déduits s’ils accroissent la valeur du bien. Mais seuls sont déductibles les coûts des travaux n’ayant pas été financés par des subventions. Il est possible d’échelonner la déduction des coûts sur une période de trois ans s’ils dépassent le revenu imposable.

Conseil: les distinctions entre les mesures donnent toujours lieu à débat avec les autorités fiscales. Avant de vous lancer dans de grandes rénovations, renseignez-vous sur les déductions acceptées par l’administration fiscale. Prenez des photos avant et après les travaux: elles pourront vous servir de preuves.

Dernières nouvelles sur la valeur locative: actuellement, les propriétaires immobiliers doivent déclarer la valeur locative comme revenu. Mais en décembre dernier, le Parlement s’est prononcé en faveur de l’abolition de celle-ci. Les cantons seraient alors autorisés à prélever un impôt foncier sur les résidences secondaires. Le peuple devrait être appelé aux urnes pour s’exprimer sur le sujet. Si la valeur locative était en effet supprimée à l’avenir, il ne serait plus possible, dans la majorité des cas, de faire valoir des déductions de frais d’entretien pour l’impôt fédéral direct.

Placements financiers

Vous pouvez déduire les frais de gestion de fortune: ceux-ci comprennent généralement les frais de relevé fiscal, de dépôt, d’encaissement des coupons ainsi que les frais de coffre-fort. En revanche, les coûts liés à l’achat et à la vente de valeurs mobilières (p. ex. courtages ou droits de timbre) ne peuvent pas être déduits, tout comme les honoraires du conseiller en finances, fiscalité et placements ainsi que les taxes d’émission.

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