Déduction de coordination: ce que vous devez savoir
La déduction de coordination est déterminante pour le montant des cotisations à la caisse de pension et le calcul des rentes versées en cas de décès, en cas d’invalidité ou au moment de la retraite.
Qu’est-ce que la déduction de coordination?
Le montant que verse la caisse de pension à une personne assurée ou à ses proches à la retraite, en cas d’invalidité ou en cas de décès dépend du salaire assuré. Le salaire assuré obligatoirement dans le deuxième pilier correspond au salaire annuel soumis à l’AVS, dont est déduite la déduction de coordination.
À combien s’élève la déduction de coordination en 2024?
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La déduction de coordination s’élève à 7/8 de la rente AVS maximale. La rente AVS annuelle maximale est actuellement de 30'240 francs, donc la déduction de coordination est de 26'460 francs. Si l’on gagne par exemple 70'000 francs bruts par an, le salaire assuré dans la caisse de pension est de 43'540 francs.
Pourquoi y a-t-il besoin d’une déduction de coordination?
La déduction de coordination correspond à la partie du salaire qui est généralement déjà couverte par l’AVS/AI. Cette déduction sert ainsi à ne pas assurer deux fois des parts de salaire.
Les employeurs peuvent-ils réduire la déduction de coordination?
Les caisses de pension ne sont pas tenues d’appliquer la déduction de coordination. Les employeurs peuvent en effet assurer leurs collaborateurs et collaboratrices davantage que ce que prévoit la loi. S’ils réduisent la déduction de coordination ou y renoncent complètement, le salaire assuré augmente, ainsi que les rentes – mais les cotisations aussi sont plus élevées.
La déduction de coordination vaut-elle aussi pour les personnes qui travaillent à temps partiel?
En général, la déduction de coordination est appliquée en totalité, quel que soit le taux d’occupation. C’est l’une des raisons pour lesquelles la prévoyance professionnelle de nombreuses personnes travaillant à temps partiel est insuffisante.
Prévoyance et temps partiel
Les employeurs progressistes adaptent la déduction de coordination au taux d’occupation. Exemple: une personne à 60% percevant un salaire de 40'000 francs a ainsi un salaire assuré de 24'565 francs, au lieu de 13'540 francs si la déduction de coordination était appliquée en intégralité.
Qu’en est-il pour les personnes ayant plusieurs employeurs?
Si une personne travaille pour deux entreprises, qu’elle gagne au moins 22'680 francs par an dans chacune des entreprises et qu’aucune de ses deux activités n’est considérée comme activité principale, elle est soumise deux fois à la prévoyance professionnelle. Cela signifie que le montant de coordination est déduit de chacun de ses revenus. Par conséquent, elle est moins bien assurée que si elle effectuait toutes ses heures de travail auprès d’une seule et même entreprise.
Il est parfois possible d’assurer l’intégralité du salaire dans l’une des deux caisses de pension afin que la déduction de coordination ne soit appliquée qu’une seule fois. Mais seules quelques caisses de pension proposent cette option. Les employeurs peuvent néanmoins décider de mieux assurer leurs collaborateurs et collaboratrices à temps partiel en adaptant la déduction de coordination au taux d’occupation (voir plus haut).
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