Retraite

Réforme de l’AVS: les conséquences pour votre retraite

L’âge de la retraite des femmes passera bientôt à 65 ans. C’est ce qu’a décidé le peuple suisse en septembre 2022. La réforme de l’AVS a également d’importantes répercussions pour les femmes et les hommes qui envisagent d’anticiper ou d’ajourner leur retraite.

Mis à jour le

14 août 2024

La réforme de l’AVS est entrée en vigueur le 1^er janvier 2024. Toute personne qui souhaite se préparer correctement à sa retraite doit connaître les conséquences de la réforme:

Retraite des femmes

L’âge de la retraite ordinaire des femmes va progressivement passer de 64 à 65 ans.

La première augmentation, de trois mois, est prévue un an après l’entrée en vigueur de la réforme, soit en 2025, et s’appliquera aux femmes nées en 1961. Les femmes nées en 1962 doivent travailler six mois de plus jusqu’à la retraite ordinaire, les femmes nées en 1963 neuf mois de plus et les femmes nées en 1964 jusqu’à 65 ans. À partir de 2028, l’âge de la retraite sera de 65 ans aussi bien pour les femmes que pour les hommes.

Génération de transition

Les femmes nées entre 1961 et 1969 font partie de la génération transitoire, elles reçoivent une compensation financière et ont le choix entre deux options:

1) Option supplément: les femmes travaillant jusqu’au nouvel âge de la retraite prévu dans leur cas percevront en contrepartie un supplément à vie sur leurs rentes AVS. Les femmes aux revenus modestes reçoivent un supplément plus important. Le supplément mensuel s'élève au maximum à:

160 francs pour un revenu inférieur ou égal à 58'800 francs (quatre fois la rente individuelle AVS minimale)
100 francs pour un revenu compris entre 58'801 et 73'500 francs (cinq fois la rente individuelle AVS minimale)
50 francs pour un revenu égal ou supérieur à 73'501 francs.

Seules les femmes nées en 1964 et 1965 vont recevoir le supplément entier. Jusqu’à l’année de naissance 1970, la compensation baissera progressivement à zéro (voir tableau).

Le supplément de rente est versé à vie, et son montant reste inchangé. Cela signifie donc qu’il n’est pas adapté à l’inflation.

2) Option perception anticipée: les femmes de la génération de transition peuvent également refuser l’augmentation de l’âge de la retraite et opter pour une retraite anticipée. Elles pourront prendre leur retraite à 64 ans (ou avant), mais leur rente sera réduite en raison de ce départ anticipé. La réduction de rente est beaucoup moins forte pour les bas salaires que pour les salaires élevés (voir tableau).

Perception flexible de la rente

De nombreuses répercussions importantes de la réforme concernent aussi bien les hommes que les femmes. Dorénavant, il est possible de commencer à percevoir sa rente AVS entre 63 et 70 ans (et dès 62 ans pour les femmes de la génération transitoire).

Il est également possible de ne percevoir qu’une partie de la rente (de 20 à 80%) et de reporter le reste. Cette option vise à favoriser le départ progressif à la retraite. Autre nouveauté: la rente peut être anticipée d’un certain nombre de mois. Avant, elle ne pouvait l’être que d’un an ou de deux ans. Découvrez ici à combien s’élève la réduction de la rente en cas de versement anticipé.

Travailler au-delà de 65 ans

Toute personne active qui continue à travailler après l’âge ordinaire de la retraite et gagne plus de 1400 francs par mois doit continuer à cotiser à l’AVS. Mais jusqu’ici, ces cotisations supplémentaires n’augmentaient pas la rente. La réforme a en partie corrigé ce défaut. Dorénavant, les cotisations versées après 65 ans peuvent également être constitutives de rente. L’ajournement de la rente peut donc être plus attrayant financièrement. Cependant, les personnes qui ont déjà atteint la rente maximale ne pourront pas l’augmenter encore davantage. Par ailleurs, il est possible de décider si l’on souhaite verser des cotisations AVS sur l’ensemble des revenus ou seulement sur la partie qui dépasse la franchise de 1400 francs par mois.

Caisse de pension

De nombreuses institutions de prévoyance proposaient déjà des retraites partielles à titre facultatif avant la réforme de l’AVS. Dorénavant, toute les caisses de pension sont tenues d’offrir cette possibilité à leurs assurés, à des conditions fixées par la loi: la rente de la caisse de pension peut être perçue en trois étapes au plus, sachant que les caisses de pension peuvent se montrer plus souples et autoriser un nombre d’étapes supérieures. Toutefois, les assurés optant pour le capital ou pour une combinaison de rente et de capital devront se limiter à trois étapes. Ajoutons que certains aspects de la mise en œuvre fiscale de la réforme sont encore en suspens.

Libre passage

Actuellement, il est possible d’ajourner le retrait de ses avoirs de libre passage pour une durée allant jusqu’à cinq ans. Cette règle s’applique également à celles et ceux qui n’exercent plus d’activité lucrative. Elle facilite le versement échelonné des avoirs de prévoyance pour économiser des impôts. À partir de 2030, cette possibilité sera toutefois supprimée: un tel report sera alors limité aux personnes poursuivant une activité professionnelle au-delà de 65 ans.

La réforme a d’importantes répercussions sur tous les futurs rentiers. Informez-vous sur les règles qui vous concernent et commandez la fiche technique sans frais sur la réforme. Pour les femmes de la génération transitoire, nous proposons également une fiche technique spéciale. Vous avez des questions? Parlez-en à un(e) expert(e) dans la succursale VZ près de chez vous.

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