Successione
Metta le sue ultime volontà nero su bianco
Si assicuri già oggi, che il suo patrimonio venga trasmesso secondo le sue volontà. E faccia in modo, che queste vengano rispettate anche quando non potrà più intervenire.
A tal fine, deve prendere importanti decisioni a tempo debito e avviare le rispettive misure: dividere l’eredità, redigere un testamento o un contratto successorio, allestire un mandato precauzionale, regolamentare la successione aziendale e, se necessario, nominare un esecutore testamentario.
I miei clienti regolamentano la loro successione per tempo.
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Come regolo la mia successione?
Se non è stato disposto diversamente, è la legge a stabilire chi eredita quanto – il che raramente corrisponde alle ultime volontà del defunto. Può infatti capitare, che proprio le persone a lui più care si ritrovino in difficoltà economiche. La successione legale può essere modificata entro determinati margini, per mezzo di una disposizione di ultima volontà. Lo strumento più usato è il testamento. La nostra scheda informativa gratuita "Consigli su come fare testamento" illustra le regole a cui doversi attenersi e in quali casi è meglio preferire un contratto successorio.
Come posso tutelare al meglio il mio partner?
Se una coppia sposata o convivente non ha preso provvedimenti in precedenza, alla morte del partner, il superstite rischia di ritrovarsi in difficoltà economiche. Con un testamento o un contratto successorio può fare in modo che riceva almeno una parte del patrimonio successorio. Al coniuge superstite spetta, anche senza alcuna disposizione particolare, una parte del patrimonio del defunto. Spesso, tuttavia, nemmeno questa agevolazione prevista per legge è sufficiente. Nella scheda informativa gratuita "Favorire il coniuge superstite" trova una sintesi delle possibilità previste dal diritto matrimoniale e dal diritto successorio per tutelare il suo partner.
Come posso proteggere i miei eredi da imposte elevate?
Le coppie sposate e, nella maggior parte dei cantoni, anche i figli sono esonerati dalle imposte di successione. Figliastri, concubini, genitori, fratelli e sorelle e persone senza legami di parentela devono invece passare alla cassa – e pagare spesso un conto molto salato. Per ridimensionare le imposte di successione dei suoi futuri eredi ha diverse possibilità, come il cambio del domicilio oppure uno o più anticipi sull’eredità. Verifichi quali sono tutte le possibilità di risparmiare sulle imposte consultando la scheda informativa gratuita "Risparmiare imposte su eredità e donazioni".
Cosa comporta un anticipo sull’eredità?
Molti genitori non ci pensano: un anticipo sull’eredità, anziché rivelarsi una manna, potrebbe rappresentare un problema, che mette a rischio l’indipendenza finanziaria dei donatori e, più avanti, la disponibilità liquida dei beneficiari. Per questo è meglio pianificare entrate e uscite future prima compiere tale passo. Tale pianificazione rileva se il capitale può bastare anche dopo avervi sottratto la somma che si vuole donare. In questo modo, è possibile rendere sicuro il reddito necessario fino a età inoltrata. La nostra scheda informativa gratuita "Donazioni ai figli" spiega i motivi per cui gli anticipi sull’eredità possono mettere in difficoltà i beneficiari e come mai un prestito potrebbe essere un’opzione migliore.
Famiglie patchwork: come far ottenere l’eredità a chi di dovere a tempo debito?
Il diritto successorio svizzero è orientato al modello di famiglia tradizionale. Il coniuge superstite e i figli naturali sono gli eredi principali. Anche i figli adottivi e i partner registrati sono eredi legittimi. Figliastri, bambini in affidamento e partner convivente invece ricevono qualcosa solo se nominati nel testamento. Per mezzo di una istituzione d’erede, può far sì che il suo patrimonio, dopo la morte del partner superstite, torni alla sua famiglia d’origine. Per saperne di più, legga la scheda informativa gratuita.
Come far amministrare la mia successione?
Nel testamento o nel contratto successorio è possibile nonché consigliabile nominare un esecutore testamentario. Si tratta di una persona fidata, che si occupa di dare seguito alle volontà del testatore dopo la sua morte. In concreto, espleta le mansioni amministrative, prepara la divisione dell’eredità e supporta gli eredi nel disbrigo di tutte le pratiche necessarie. L’esecuzione testamentaria si rivela particolarmente utile se ci sono molti beneficiari e si temono controversie tra gli eredi; decisamente essenziale, per famiglie patchwork o in caso di patrimoni successori che comprendono proprietà immobiliari o aziende. Legga nella nostra scheda informativa gratuita, quali sono i criteri di scelta dell’esecutore testamentario.
Mandato precauzionale: cosa bisogna considerare?
In un mandato precauzionale stabilisce chi deve rappresentarla legalmente e occuparsi delle sue finanze, nel caso in cui si ammali e non possa più decidere autonomamente. Un mandato precauzionale deve essere redatto di proprio pugno, come un testamento – quindi datato e firmato; oppure, costituito per atto pubblico. Anche le coppie sposate dovrebbero redigere un mandato precauzionale. In questo modo, il coniuge è autorizzato a prendere qualsiasi decisione anche senza il consenso delle ARP. La nostra scheda informativa gratuita riassume tutti gli aspetti più importanti da considerare per un mandato precauzionale.
Ho ereditato del denaro: come gestirlo al meglio?
Una eredità sostanziosa cambia completamente la situazione patrimoniale, soprattutto se si eredita non solo del denaro ma anche una casa, dei titoli o oggetti di valore. In tali casi, la strategia patrimoniale adottata potrebbe non essere più confacente. È pertanto necessario verificare se il patrimonio, una volta aggiunta l’eredità, è ancora investito in modo sicuro e proficuo, conformemente a propensione e capacità di rischio. All’occorrenza, deve pertanto adeguare la sua strategia d’investimento e ottimizzare il suo onere fiscale. La nostra scheda informativa gratuita spiega come viene attuata una divisione dell’eredità e come si riorganizza il patrimonio dopo aver ricevuto un’eredità sostanziosa.
Come può muoversi una comunione ereditaria all’emergere di diversità di opinione?
Più a lungo una eredità resta indivisa, tanto più complesse diventano le pratiche da svolgere in merito. Se muore un membro della comunione ereditaria, la sua porzione viene devoluta ai rispettivi eredi. Con il passare del tempo, pertanto, la comunione ereditaria conterà un numero crescente di coeredi, i cui interessi, se possibile, si discostano ancora di più da quelli della comunione originaria. Pertanto, le comunioni ereditarie dovrebbero fare di tutto per procedere alla divisione in modo spedito. Un rappresentante degli eredi professionista nonché imparziale può essere di aiuto per arrivare a una soluzione accettabile per ciascun erede. Trova utili consigli per le comunioni ereditarie nella nostra scheda informativa gratuita.
Cosa devo considerare nel costituire una fondazione?
Una fondazione di pubblica utilità spesso conviene solo a partire da un capitale minimo di 3 milioni di franchi. Altrimenti si corre il rischio che i fondi si esauriscano dopo poco tempo, a seguito delle elargizioni regolari. Tale cifra supera tuttavia le possibilità del maggior numero dei fondatori. Presso una fondazione mantello, lei può costituire, autonomamente e a costo zero, una sottofondazione, decidendo anche come deve essere impiegato il suo denaro. Cosa deve considerare nel caso voglia impiegare parte del suo patrimonio per una buona causa lo apprende nella nostra scheda informativa gratuita.
LGBT: come tutelo il mio partner?
Chi vive una relazione di concubinato può far sì che parte dei suoi beni o – a seconda della costellazione – anche tutto il suo patrimonio venga destinato al partner con un testamento o un contratto successorio. Tuttavia, anche in questo modo, il beneficiario può essere penalizzato da imposte di successione decisamente elevate. È possibile evitarlo facendo registrare l’unione presso l’Ufficio di stato civile oppure sposandosi. Le coppie registrate e quelle sposate sono di fatto meglio tutelate, anche dal punto di vista previdenziale. La scheda informativa gratuita «Matrimonio per tutti» spiega perché anche le coppie registrate o sposate necessitano di più provvedimenti per garantire la sicurezza finanziaria del partner superstite.