Pensionskasse

Welche Leistungen sichert die Pensionskasse ab?

Die Pensionskasse sichert Leistungen bei Invalidität und Todesfall infolge Krankheit ab. Zusammen mit der AHV hat die berufliche Vorsorge zum Ziel, den gewohnten Lebensstandard im Alter zu sichern.

Die berufliche Vorsorge besteht aus einem obligatorischen und einem überobligatorischen (freiwilligen) Teil. Im obligatorischen Teil werden Jahreslöhne bis zu einem Maximum versichert. Der darüber liegende Lohnanteil gilt als überobligatorisch.

Was für Pensionskassenmodelle gibt es?

Vollversicherung oder verschiedene teilautonome Sammelstiftungen: Unternehmen haben heute eine Vielzahl an Möglichkeiten, um sich und ihre Mitarbeitenden in einer Pensionskasse abzusichern. Die verschiedenen Pensionskassenmodelle unterscheiden sich meist in Bezug auf die Mitsprache bei den Kapitalanlagen und die Partizipation am Anlagerfolg.

In den letzten Jahren haben sich aber auch grosse Unterschiede bei den Risikoprämien und Verwaltungskosten aufgetan. Es lohnt sich deshalb, das gewählte Pensionskassenmodell regelmässig zu hinterfragen. Wie sich die Pensionskassenmodelle voneinander unterscheiden, erfahren Sie aus unserem kostenlosen Merkblatt.

Welche Pensionskasse ist die richtige für unser Unternehmen?

Welcher Pensionskasse sich ein Unternehmen anschliesst, ist ein weitreichender Entscheid. Deshalb sollten Sie diesen sehr sorgfältig abwägen. Am besten erstellen Sie dazu einen Kriterienkatalog.
Je nach Bedürfnis der Arbeitnehmenden und Arbeitgebenden werden Faktoren anders gewichtet: 

• Liegen beispielsweise die Kosten im Fokus, werden die Risikoprämien und Verwaltungskosten am stärksten gewichtet. 
• Stehen hingegen hohe Altersrentenleistungen im Vordergrund, sind die Rentenumwandlungssätze höher zu gewichten. 

Für viele Unternehmen ist heute vor allem das Verhältnis zwischen Kapitalgarantie und  Renditenchancen ein zentraler Faktor. 
 
Die einzelnen Kriterien können sich über die Zeit ändern. Umso wichtiger ist es, die Leistungen der Pensionskasse und das Pensionskassenmodell regelmässig zu überprüfen, wie beispielsweise mithilfe eines kostenlosen Pensionskassen-Checks.

Was sind die wichtigsten Kriterien zur Beurteilung einer Pensionskassenlösung?

Wie attraktiv eine Pensionskasse ist, kann mithilfe folgender Faktoren festgestellt und regelmässig überprüft werden: 

• Deckungsgrad
• Umwandlungssatz
• Verzinsung der Altersguthaben
• Verwaltungskosten
• Verhältnis der aktiv Versicherten zu den Rentnern
• Risikoprämie und Kosten

Je nach Bedürfnis der Arbeitnehmenden und Arbeitgeber sind die untersuchten Faktoren unterschiedlich zu gewichten. 

Möchten Sie wissen, wie Ihre Pensionskasse im Vergleich dasteht? Das VZ führt jedes Jahr ein Pensionskassen-Rating durch, bei dem es 30 Sammeleinrichtungen auf die oben genannten Punkte untersucht. Wenn Sie wissen möchten, wo die Unterschiede liegen, fordern Sie eine kostenlose Analyse an.

Warum sollte die Pensionskassenlösung regelmässig hinterfragt werden?

Die tiefen Zinsen und die steigende Lebenserwartung belasten die Pensionskassen immer mehr. Damit die Pensionskassen ihre Rentenversprechen einhalten können, müssen sie ihre Leistungsversprechen kürzen.  
Für Unternehmen ist es deshalb wichtig, die eigene Pensionskasse zu hinterfragen. Denn obwohl alle Pensionskassen das gleiche Ziel verfolgen – die Sicherstellung der laufenden und zukünftigen Renten – sind die Unterschiede punkto Verzinsung der Guthaben, Umwandlungssätze und Verwaltungskosten teilweise sehr gross. 
Durch die regelmässige Analyse der eigenen Pensionskassenlösung sparen Sie unter Umständen unnötige Kosten oder sorgen durch eine höhere Verzinsung dafür, dass sowohl Ihr Pensionskassenguthaben als auch jenes Ihrer Mitarbeitenden höher verzinst wird. Ein Pensionskassen-Check zeigt Ihnen auf, wo bei Ihrer Lösung Optimierungspotenzial besteht.

Welchen Zusatznutzen bietet eine Kadervorsorge?

Eine moderne Kadervorsorge bietet Unternehmern und den leitenden Angestellten die Möglichkeit, zusätzliche Sparbeiträge in die 2. Säule einzuzahlen. Der Vorteil: Durch die Einzahlung in eine Kadervorsorge wird die eigene Vorsorge aufgebessert, es können mehr Steuern gespart und das individuelle Vorsorgeguthaben  vor einer unerwünschten Umverteilung geschützt werden. 
Bei einigen Lösungen haben die Versicherten die Möglichkeit, die Anlagestrategie selbst zu wählen. Welche Vorteile eine moderne Kadervorsorge sonst noch bietet, erfahren Sie aus unserem kostenlosen Merkblatt.

In welchen Fällen ist eine firmeneigene Pensionskasse sinnvoll?

Ob es sich für ein Unternehmen lohnt, eine eigene Pensionskasse zu führen, hängt vor allem von der Anzahl der Versicherten ab. Seit Einführung der beruflichen Vorsorge im Jahr 1985 hat die Regulierung stark zugenommen. Und die zunehmende Komplexität führt zu höheren Verwaltungskosten. 
Immer mehr Firmen schliessen sich deshalb einer Sammeleinrichtung an. Denn im Gegensatz zu kleineren Pensionskassen haben grössere Vorsorgeeinrichtungen den Vorteil, dass sie die fixen Verwaltungskosten auf eine grosse Anzahl Versicherte verteilen können. Dadurch steigen die Verwaltungskosten pro Kopf nicht oder nur minim. Mehr zu möglichen Alternativen einer firmeninternen Pensionskasse erfahren Sie aus unserem kostenlosen Merkblatt.

Was bedeutet Umverteilung in der Beruflichen Vorsorge?

Seit der Einführung der beruflichen Vorsorge 1985 hat die Lebenserwartung deutlich zugenommen, und das Zinsniveau am Kapitalmarkt ist stark gesunken. Gleichzeitig altert die Gesellschaft, so dass immer weniger aktiv arbeitende immer mehr Rentnern gegenüberstehen. 

Diese Faktoren führen dazu, dass die Altersleistungen der Pensionskassen nicht mehr finanziert werden können. Die Folge: Immer mehr Vermögen muss umverteilt werden.  

In der beruflichen Vorsorge gibt es zwei Arten der Umverteilung: 

• Umverteilung von aktiv Versicherten zu den Rentnern 
• Umverteilung unter den aktiv Versicherten. 

Mehr zu den Arten der Umverteilung erfahren Sie in unserer Studie "Umverteilung in der beruflichen Vorsorge".

Was ist bei einem Pensionskassenwechsel zu beachten?

Anschlussverträge an eine Sammelstiftung müssen meist per 30. Juni gekündigt werden. Wenn Sie das Optimierungspotenzial Ihres Unternehmens vollständig ausschöpfen wollen, sind eine grosszügige Zeitplanung und ein strukturiertes Vorgehen bei einem Wechsel der Pensionskasse notwendig.
Unser kostenloses Merkblatt beschreibt jeden Schritt von der Vertragskündigung bis zum Neuabschluss eines Pensionskassenvertrags klar und verständlich. Ausserdem weist es auf die wichtigsten Fallen bei einem Pensionskassenwechsel hin.